一、中国税收:世纪之交发展的思考（论文文献综述）
刘裕[1]（2021）在《国地税合并背景下成都税务征管体制改革问题及对策研究》文中研究指明
张芳[2]（2020）在《中国绿色产业发展的路径选择与制度创新研究》文中指出中国是拥有14亿人口的发展中大国,既要面临着发展经济,提高人民生活水平,又面临着资源日益匮乏的挑战。大力推进产业转型升级,发展绿色产业,走环境友好型的绿色发展道路,是中国的必然选择。“十三五”规划中提出了“五大”发展理念,其中绿色发展被提到前所未有的高度,成为指导国民经济改革发展的核心理念之一。因此,我们必须坚持节约资源和保护环境的这一基本国策。中国在改革开放40多年里,以GDP为主要导向大力发展经济改善人民生活水平,取得了举世瞩目的成就,但这种高污染高耗能高消费的经济发展模式已经越来越受到环境资源的约束,中国近年来的资源紧缺和环境污染问题已是不争的事实。因此,中国亟需加快推进绿色发展道路,实施发展方式向绿色转型。随着传统粗放式经济发展路径不仅造成对生态环境的破坏,也造成地球资源的加速枯竭,传统产业发展模式越来越受到诟病,世界各国对绿色产业发展逐渐加以重视,理论界与实业界也广泛关注,把绿色产业发展视为突破当前发展瓶颈的新路径。绿色产业发展路径如何优化,如何稳步推进对我国国民经济有着重要影响,因此,研究中国绿色产业发展的路径选择和制度创新问题不仅具有重要理论价值,也有着较强的现实意义。论文在对绿色产业相关理论和文献进行系统梳理的基础上,综合运用了产业经济学、生态经济学、制度经济学、管理学以及政治学等学科理论和研究方法,着重将产业组织理论、产业创新理论、产业结构升级理论和交易成本理论相结合,以绿色产业发展路径选择优化及制度创新为研究对象,从理论和实践两个层次分析了促进中国绿色产业发展的相关理论问题,在研究我国传统产业发展路径的局限性以及绿色产业发展的动因的基础上,对国外发达国家发展绿色产业发展的路径选择经验进行研究,以及选取国内近年来发展迅速的新能源汽车产业和发展过程中经历波折的光伏产业进行对比研究;在此基础上,对绿色产业全要素生产率及其影响因素进行了实证研究,并从理论视角分析提出中国绿色产业发展的三大路径选择,即传统产业转型升级是有效路径,科技创新是根本路径,国有资本引领是现实路径;进一步分析了三个路径在实践推进中遇到的障碍和困难,并从现有制度安排存在的问题着手,提出优化绿色产业发展路径必须进行制度创新。最后,在前面研究的基础上,论文对促进我国绿色产业发展路径优化提出相关制度创新建议。全文的结构框架,除去主要研究结论之外,共分为九章。第一章导论中,首先,阐述论文选题的时代背景及其意义;其次,着重对绿色经济的历史演变及其概念进行界定,进而对绿色产业的国内外的不同内涵及其特征进行阐述,并对绿色经济、产业绿色化和绿色产业之间的关系进行了阐释;再次,对本文的研究思路、论文写作的结构框架以及运用的研究方法进行了介绍;最后,指出了本文研究可能的主要创新和不足之处。第二章主要对论文涉及的相关理论与文献进行了综述。本章主要对绿色产业发展路径的相关理论进行了系统回顾和梳理,并对近年来关于绿色产业发展路径问题的国内外研究文献进行综述,从而为论文的后续研究奠定理论和文献基础。第三章主要分析了我国传统产业在发展路径上的局限性以及绿色产业发展动因。首先,分析开放条件下我国传统产业发展路径的局限性,发现传统产业发展路径依赖对资源和环境的破坏和不可持续;其次,从理论上分析中国发展绿色产业的动因,主要运用产业组织和资源环境经济学理论从环境、产业发展和国家竞争力提升角度进行分析;最后,本章还对近年来我国新能源汽车产业、环保产业、风力发电以及其它绿色产业新兴产业的发展现状进行了总结,并分析了绿色产业发展所带来的的良好的经济效益与社会效益。第四章主要从历史与现实角度分析绿色产业发展路径的历史演变与制度体系现状。首先,从产业组织演化视角对市场经济与绿色产业发展的内在联系进行深入破析,并探讨了中国绿色产业发展路径的历史演变及其时代特征;其次,对近年来中国发展绿色产业的制度体系现状进行总结回顾,并进行了反思和展望。第五章主要对国外发展绿色产业的路径选择经验进行系统分析。首先,本章将对国外发达国家绿色产业的发展经验进行总结,主要分析美国、日本和法国等国的在绿色产业发展路径方面的成功经验,并着重分析这些发达国家绿色产业得以成功发展在路径选择和制度创新方面的有效举措;其次,结合我国的国情,分析西方发达国家的经验对我国发展绿色产业的路径选择借鉴意义和启示。第六章主要是我国绿色产业发展路径的案例对比研究。本章选取了两个发展径不同的案例来验证发展绿色产业过程中路径选择的重要性。一个是新能源汽车产业,传统汽车产业通过转型升级,产业链协同发展,提高资源使用效率,大力促进科技创新,国有资本的全产业链支持提升了新能源汽车的市场化商业化的进程,从而使新能源汽车产业整体不断发展壮大;另一个是光伏产业,在发展过程中盲目扩张,发展路径过于依靠政策补贴,发展战略混乱,技术创新不足,最终不但没有使得光伏产业获得市场竞争力反而在短时间造成产能过剩,致使整个行业停滞不前,甚至曾经的行业领军企业也濒临倒闭。通过这两个案例对比研究,本章剖析了绿色产业发展中不同的发展路径选择和制度创新的重要性。第七章主要对中国绿色产业生产率及其影响因素进行了实证研究,并从理论上分析中国绿色产业发展的具体路径选择问题。首先,对中国绿色产业的生产率进行了实证研究,结果表明:从总体上看,我国以高技术产业为代表的绿色产业生产效率呈现上升趋势,技术进步对生产率带动作用明显,而规模效应不明显;其次,实证分析了影响绿色产业生产率的主要因素,验证了理论假设;最后,根据实证研究的结果,从理论上提出并论述了我国绿色产业发展的三大路径选择,即加快传统产业转型升级是发展绿色产业的有效路径,促进科技创新是发展绿色产业的根本路径,国有资本引领是发展绿色产业现实路径。第八章主要对中国绿色产业发展路径的实践障碍及其制度原因进行了分析。首先,从理论和现实视角分析中国绿色产业发展的三大路径在实践中遇到了的障碍和困难;其次,对当前绿色产业发展路径遭遇的实践障碍进行了制度层面的分析,并阐释了优化绿色产业发展路径制度创新的必要性。第九章主要是促进中国绿色产业发展路径优化的制度创新研究。为了有效优化绿色产业发展路径,打造一批具有市场竞争力的绿色产业。首先,从产权角度,论述了绿色资源产权的界定和保护的相关制度创新问题;其次,系统地阐释了优化绿色产业发展路径的激励机制创新问题,主要从传统产业转型升级、促进科技创新、绿色产业投融资、绿色税收等方面进行激励制度创新;最后,本章还探讨了绿色产业发展与非正式制度创新的关系,主要从绿色文化、绿色社会责任和非政府绿色组织建设等角度探讨非正式制度创新问题。最后,对论文的全部内容和相关结论作简要总结。
刘丽嫒[3]（2020）在《依托税收信息化提升税收征管能力的思考》文中研究说明我国税务部门从20世纪80年代初期开始了税收征管信息化探索与建设,经历了从手工办税到简单的计算机应用,从单机办税到网络联网办税、集中处理税收数据、规范化区域性税收数据集中的信息化管理模式。而在实际发展的过程中,因为信息化发展水平存在严重的地域性差异,严重阻碍了税收征管工作的顺利开展,存在信息资源开发滞后、纳税人信息缺失、税源管理片面、纳税评估技术落后、征纳成本偏高等问题,问题的主要根源是信息化建设低效使信息资源开发滞后、纳税人信息缺失导致税源管理片面、纳税评估技术落后影响税收遵从度、纳税服务机制僵硬致征纳成本偏高等。从国外的经验来看,美国、澳大利亚、意大利和新西兰在税收信息化建设中,充分利用信息技术改进管理手段、大数据思维健全税源管理、提高纳税评估水平、完善纳税服务理念等,取得了巨大的成功。因此,为提升我国的税收征管能力,要做到以下几点:第一,加快税务信息系统建设步伐:建立数据共享平台,统一数据口径;提高数据挖掘能力;强化涉税数据安全保护。第二,积极构建科学高效的税源信息管理体系:借助现代化网络技术来提高信息处理水平,提高税源管理工作效率;建立科学的税源分析预测体系;构建严密的税源监控系统。第三,全面提高纳税评估技术水平:建立评估资料数据库;完善纳税评估流程;实施智能化评估手段。第四,切实提高纳税服务质量:建立与时俱进的税收服务新体系;整合信息资源,推进纳税服务一体化;建立税务代理机制,推进个性化服务。
侯翔[4]（2020）在《地方政府竞争对经济高质量发展影响研究》文中指出历时性研究表明,财政分权制度背景下以实现晋升为主要动机的持续性地方政府竞争是我国经济持续高速增长的重要原因之一。当前推动经济高质量发展成为我国经济建设的主题,随着经济由高速增长阶段进入高质量发展阶段,地方政府竞争的理念和手段也必须做出适应性调整。如何发挥地方政府竞争促进经济高质量发展的作用,成为当前管理学、经济学研究的热点问题。本文系统分析了近年来国内外学者关于地方政府竞争和经济高质量发展的研究成果,站在前人研究的基础上,构建了地方政府竞争对经济高质量发展影响的分析框架,从多维视角分析政治和经济竞争背后的作用机理,揭示地方政府竞争影响经济发展质量的表现形式和传导机制。在理论分析的基础上,通过构建地方政府间竞争行为的空间计量模型,分析我国地方政府竞争的行为模式和策略特征,即构建反映地方政府竞争对经济高质量发展影响的广义空间动态面板模型,分析2000-2016年期间地方政府“政绩性竞争”、“公共性竞争”、“显性竞争”、“隐性竞争”、“自主性竞争”、“依赖性竞争”等不同竞争模式对经济高质量发展的影响作用机理。研究发现,适度的地方政府竞争有助于经济高质量发展,而过度的地方政府竞争不利于经济高质量发展;在本分析时段内,总体上我国地方政府间竞争促进了本地区经济发展质量的提升,并且其空间溢出效应也促进了其他地区的经济高质量发展,证实了我国地方政府竞争已逐步从竞争转向竞合的良性发展状态。本文研究结论为进一步探索我国经济高质量发展的动因和改善地方政府竞争行为提供了定性、定量上的分析依据,在以下方面有一定的推进作用:其一,建立了地方政府竞争影响经济高质量发展的理论分析框架,初步理清了地方政府竞争对经济高质量发展的影响和作用机理。其二,本文在相关理论分析与研究的基础上,较深入地刻画了经济高质量发展和地方政府竞争的内涵和表征,结合学界和政府已有成果,构建了经济高质量发展水平综合评价指标体系和地方政府竞争程度综合评价指标体系,并将全局主成分分析模型应用到我国地区经济高质量发展和地方政府竞争评价中去。其三,引入三类空间权重矩阵（地理相邻、人均产出、外商直接投资）以识别我国地方政府竞争影响经济高质量发展的关键特征,运用空间计量模型定量测算了地方政府竞争对经济高质量发展的综合影响。
孙秀玲[5]（2020）在《国地税合并背景下基层税务机关纳税服务优化研究 ——以巴林左旗为例》文中研究指明随着全球化步伐的加快、信息通讯技术的发展,人类社会正迈向以信息技术为代表的新一轮产业革命,世界各国开始进行政府治理的变革。而税收作为国家财政收入的主要来源,是调节国民经济的重要杠杆,国家治理的现代化离不开税收。因此,我国将税收征管体制改革作为国家治理体系改革的重要一步率先实施。国地税合并一年多以来,在降低征纳成本、提高纳税人满意度方面取得了一定成果,但在基层税务机关,人员意识、管理制度、纳税服务方式途径等依然是阻碍纳税服务质效提升的因素,基层税务机关纳税服务优化,是亟待研究的课题。论文主要研究基层税务机关如何利用国税地税征管体制改革的契机,全面提升纳税服务质效,提高纳税人满意度和获得感。基于对我国纳税服务现状的梳理,综合实践经验,得到影响当前我国基层税务机关纳税服务质效的因素:法律体系不健全、互联网+利用不足、缺乏社会化协作以及内部管理机制不健全。为了进一步佐证分析结论,以笔者所在的巴林左旗地区为例,开展关于纳税人满意度的问卷调查,并对调查结果进行描述性分析和单因素方差分析,直观的表述该地区纳税服务工作存在的具体问题。在借鉴国内外先进经验的基础上,结合新公共管理理论、服务型政府理论和纳税遵从理论,从国家法律体系建设、信息技术应用、社会化协作和健全内部管理机制四个方面提出了提升纳税服务质效的建设性意见。为西北内陆地区基层税务机关深化征管体制改革,利用改革契机提升纳税服务效能,最终促进纳税遵从提供参考。但由于笔者的学术研究经验并不多,研究的视野可能缺乏一定的高度和深度,是本文的不足之处。
冯云菲[6]（2020）在《国地税合并背景下基层税务局纳税服务优化研究 ——以泰山区为例》文中指出纳税服务是税务机关依法为纳税人提供的一系列涉及税款征缴的服务和方法。纳税服务的过程贯穿于税款征收、纳税管理、涉税检查和纳税人权益保障等一系列行为中。纳税服务是税务机关的法定责任,是税务机关履行行政职责的重要一环,也是营造和谐诚信的社会环境、促进社会健康发展的重要途径。本论文首先对纳税服务进行了拆解,从词语辨析的角度将服务与管理进行对比分析,并界定了纳税服务的主体、纳税服务的内容、纳税服务的边界。并引用相关税收理论、需求理论、成本理论、情绪理论等理论依据,对现代纳税服务体系的基本概况做了相关的理论阐释。论文以泰山区税务局为例,根据当前泰山区税务局纳税服务建设的现状,对纳税人发放调查问卷,搜集了泰山区税务局纳税人的纳税遵从度及纳税服务满意度的相关资料,并通过数据分析,归纳出当前泰山区税务局纳税服务工作存在的问题及原因:一是纳税服务理念表层化;二是纳税人需求管理机制不完善;三是信息化水平有待提高;四是纳税信用管理缺位;五是缺乏纳税服务标准化体系。旧的国地税分设体制为税收管理带来了诸多弊端,如企业纳税成本高、办税繁杂、机构职责混淆、执法不够统一等问题,纳税服务难以继续深化。2018年征管改革带来国地的合并,旧的藩篱被打破,税收征管效率有待进一步提升,也为纳税服务的转型升级提供了条件。基于国地合并带来的新形势,本文提出一系列切实可行的提升纳税服务水平的相关对策和建议:一是制度层面—建设纳税服务标准化体系;二是主体层面—提高税务机关行政效能;三是渠道层面—深化税收信息化水平;四是智慧层面—搭建税收大数据平台;五是社会层面—纳税服务与社会发展协同配合。以实现税收行政效能提高、电子政务体系更有效,多措并举满足纳税人全方位更专业更有效的纳税服务需求,将纳服服务向规范化、体系化、效率化、简洁化不断发展。
杨宜勇,党思琪[7]（2019）在《中国现代税制结构的发展历程与前景展望》文中认为回顾改革开放40年来税制的发展,中国经历了数次意义重大的税制改革,税收在经济社会发展中的作用不断增强,但目前直接税占税收总收入的比例仍偏低。伴随中国经济社会发展,中国的税制结构也将经历间接税为主向直接税为主的历史性转变。未来15年,税制改革的重点将在直接税领域开展,尤其是逐步改进完善个人所得税和房地产税,并稳步开征遗产赠与税。不断提高直接税比重,中等收入群体比例明显提高,城乡区域发展差距和居民生活水平差距显着缩小,实现共同富裕的社会主义现代化建设新目标。
刘娟[8]（2019）在《税收公平视域下我国个人所得税课税模式改革研究》文中研究指明个人所得税是以个人在一定时期内所取得的各项应税所得作为课税对象的税种。1在西方,素有“罗宾汉税”之称的个人所得税肇始于英国,随后美、德、法等国家纷纷效仿。19世纪末20世纪初,个人所得税逐步发展成为欧美国家的主体税种。随着经济的快速发展,全球个人所得税课税模式日趋复杂,逐步从分类所得课税模式向综合所得课税模式或分类综合所得课税模式的演变。与此同时,人们对个人所得税制的关注重点也开始从如何实现税收效率逐渐转移到如何选择更能体现税收公平正义价值的课税模式上来。我国开征个人所得税的时间相对较晚,但课税模式的改革问题历来是我国政府关注的重点。2018年8月31日,我国完成了《中华人民共和国个人所得税法》（以下简称《个人所得税法》）的第七次修订,将分类综合所得课税模式作为本轮个人所得税改革的重中之重。但仅仅从立法形式上对课税模式进行改革,显然是一种狭义的形式意义上的改革。要实现课税模式实质意义上的改革,理应将课税模式的改革作广义的理解,并将其视为一个长期而艰巨的系统工程。客观而言,就此次修法的具体内容来看,仍存在诸多问题。故而,在税收公平原则的指导下,探寻适合于分类综合所得课税模式的改革路径,俨然已成为新时代推进分类综合所得课税模式顺利实现的关键问题。我国《个人所得税法》自1980年正式颁布以来,在相当长的时间内一直沿用分类所得课税模式。但时至今日,随着经济的纵深发展,居民的生活水平和收入水平不断提高,随之而来的贫富差距过大、税负分配不公、税收流失严重等现象却日益凸显。归根结底,这与我国个人所得税长期以来实行的分类所得课税模式不无关联。此次修订《个人所得税法》,对个人所得税课税模式进行了首次改革,实现了过去20多年一直想解决但却没能及时解决的问题。可见,实行分类综合所得课税模式是适应新时代社会经济发展的客观需要,是对传统分类所得课税模式的弊病进行理性地纠偏,是国家深化个人所得税税制改革和实现现代税制的必然选择。此次修法旨在体现个人所得税制的公平与正义价值,充分发挥个人所得税缩小贫富差距的调节功能。因而,以税收公平为研究视角,在检视我国个人所得税改革前后课税模式公平价值的基础上,打开思想的藩篱,对我国此番个人所得税课税模式的改革进行通盘考虑,试图从实现分类综合所得课税模式的法律逻辑路径、税制要素路径、配套改革路径着手,注重个人所得税立法的顶层设计与具体制度设计,以提升个人所得税税制的公平性和合理性,并在此基础上,以期抛砖引玉,为推进我国分类综合所得课税模式的顺利实现提供有益的见解。
舒敏[9]（2019）在《论我国个税递延型养老保险税收优惠立法的完善》文中研究指明随着上个世纪中叶西方发达国家人口老龄化程度逐渐加深,养老问题成为学者们关注的焦点。事实上,居民一旦退休,个人收入则大幅下降,而提前为老年生活储蓄,保证晚年有收入、有衣食,是很有必要的。西方学者通过研究发现,给予纳税人适当的税收优惠可激励其购买商业养老保险,提升其老年收入水平,个税递延型养老保险也由此产生。实施个税递延型养老保险制度不仅有助于提高老年人晚年生活质量,还能减少政府财政支出,健全养老保障体系。但我国个税递延型养老保险尚处于试点阶段,有关税收优惠的规定还存在缺乏法律依据、税收激励作用不显着、税收不公平现象突出等问题。而国内学者对该养老保险税收优惠的研究也围绕着试点规定展开,鲜少从理论层面以及法律层面探讨如何完善我国个税递延型养老保险税收优惠立法。本文将结合多学科知识,阐明个税递延型养老保险税收优惠的基本理论,明确税收优惠的法律依据,并以税收公平、正义为导向,进一步细化税收优惠的具体规定。不同于一般商业养老保险,个税递延型养老保险的税收优惠规定特点鲜明,本文通过阐明其内在的基础理论,揭示个税递延型养老保险税收优惠的重要作用。在评估我国个税递延型养老保险税收优惠立法的发展状况后,本文借鉴国外个税递延型养老保险税收优惠立法的经验,提出在《个人所得税法》中增设专条,明确实施个税递延型养老保险的法律依据;并进一步限定参与对象范围、细化个税抵免额度、引入新型税收优惠方式和增加税收处罚措施,以期完善我国个税递延型养老保险税收优惠立法。
侯树仁[10]（2019）在《福建税务税收征管与纳税服务一体化建设研究》文中认为税收征管和纳税服务是税务机关的两大核心业务。不断提升两大核心业务的工作质效,既是我国税收现代化建设的重要目标,又是各级税务机关长期关注的重点工作,同时也是各级党委政府、广大纳税人及社会各界审视和评价税务机关工作成效的主要窗口。长期以来,受多方面因素的限制和影响,我国税务机关特别是省级及以下基层税务机关,对两大核心业务之间的关系缺乏科学的思考判断和配套的工作设计,习惯于对两大核心业务进行分而治之,导致围绕税收征管或纳税服务出台的工作措施在政策取向上各有所求、甚至相互抵触,在制定和实施过程中各自为政、甚至相互掣肘,造成税务机关的税收征管目标与纳税人的纳税服务需求无法在具体的税收行政措施中实现有机统一、同时得到满足,因而使税收工作实际效果大打折扣,严重影响了税务机关的投入产出比和纳税人的满意度。本文以省级税务机关工作者的视角,针对上述问题提出了“税收征管与纳税服务一体化建设”的解决方案,从福建税务系统的实践案例入手,归纳提出其基本概念、特征和理论依据,然后运用文献研究法、访谈研究法详细分析阐述其理念形成、实践发展历程和工作成果,分析现存在的不足及原因,并在系统整体性原理、集成管理理论、流程再造理论、税收遵从理论的指导下,研究提出下一步的优化改进方案,以期形成一套优化税务机关两大核心业务工作质效的系统性方案,供国内各级税务机关参考借鉴。
二、中国税收:世纪之交发展的思考（论文开题报告）
（1）论文研究背景及目的
此处内容要求：
首先简单简介论文所研究问题的基本概念和背景，再而简单明了地指出论文所要研究解决的具体问题，并提出你的论文准备的观点或解决方法。
写法范例：
本文主要提出一款精简64位RISC处理器存储管理单元结构并详细分析其设计过程。在该MMU结构中,TLB采用叁个分离的TLB,TLB采用基于内容查找的相联存储器并行查找,支持粗粒度为64KB和细粒度为4KB两种页面大小,采用多级分层页表结构映射地址空间,并详细论述了四级页表转换过程,TLB结构组织等。该MMU结构将作为该处理器存储系统实现的一个重要组成部分。
（2）本文研究方法
调查法：该方法是有目的、有系统的搜集有关研究对象的具体信息。
观察法：用自己的感官和辅助工具直接观察研究对象从而得到有关信息。
实验法：通过主支变革、控制研究对象来发现与确认事物间的因果关系。
文献研究法：通过调查文献来获得资料，从而全面的、正确的了解掌握研究方法。
实证研究法：依据现有的科学理论和实践的需要提出设计。
定性分析法：对研究对象进行“质”的方面的研究，这个方法需要计算的数据较少。
定量分析法：通过具体的数字，使人们对研究对象的认识进一步精确化。
跨学科研究法：运用多学科的理论、方法和成果从整体上对某一课题进行研究。
功能分析法：这是社会科学用来分析社会现象的一种方法，从某一功能出发研究多个方面的影响。
模拟法：通过创设一个与原型相似的模型来间接研究原型某种特性的一种形容方法。
三、中国税收:世纪之交发展的思考（论文提纲范文）
（2）中国绿色产业发展的路径选择与制度创新研究（论文提纲范文）
| 中文摘要 |
| abstract |
| 第1章 导论 |
| 1.1 研究的背景及选题意义 |
| 1.1.1 研究的背景及问题提出 |
| 1.1.2 选题的意义 |
| 1.2 相关基本概念界定 |
| 1.2.1 绿色经济的历史演变及其概念界定 |
| 1.2.2 绿色产业的内涵界定 |
| 1.2.3 绿色产业的特征 |
| 1.2.4 绿色经济、产业绿色化及绿色产业的关系 |
| 1.3 本文的研究思路和研究方法 |
| 1.3.1 本文的研究思路和基本框架 |
| 1.3.2 本文的研究方法 |
| 1.4 本文的创新之处与不足之处 |
| 1.4.1 可能的创新 |
| 1.4.2 本文的不足之处 |
| 第2章 绿色产业发展路径的相关理论与文献综述 |
| 2.1 绿色产业发展路径的相关理论 |
| 2.1.1 生态经济学理论 |
| 2.1.2 可持续发展理论 |
| 2.1.3 循环经济理论 |
| 2.1.4 产业结构升级理论 |
| 2.1.5 产业创新理论 |
| 2.1.6 市场失灵与政府干预理论 |
| 2.1.7 新制度经济学理论 |
| 2.2 关于绿色产业发展路径的文献综述 |
| 2.2.1 绿色产业发展路径的历史趋势研究 |
| 2.2.2 发展绿色产业与传统产业相互关系的研究 |
| 2.2.3 绿色产业发展路径的相关评价研究 |
| 2.2.4 绿色产业发展路径与区域经济的相关研究 |
| 2.2.5 绿色产业发展与制度创新相关性的研究 |
| 第3章 传统产业发展路径的局限性及绿色产业发展动因与现状 |
| 3.1 开放条件下我国传统产业发展路径的局限性 |
| 3.1.1 传统产业发展依赖的主要经济学理论 |
| 3.1.2 我国传统产业发展的主要路径及其依赖性 |
| 3.1.3 开放条件下我国传统产业发展路径的局限性 |
| 3.2 中国发展绿色产业的动因 |
| 3.2.1 环境和资源约束迫使发展绿色产业 |
| 3.2.2 生产要素供给充分为绿色产业发展提供了支持 |
| 3.2.3 人类文明发展和绿色消费需求促进了绿色产业发展 |
| 3.2.4 国家竞争力提升需要发展绿色产业 |
| 3.3 中国绿色产业的发展现状 |
| 3.3.1 中国相关绿色产业发展的现状 |
| 3.3.2 中国相关绿色产业发展的经济与社会效益 |
| 第4章 中国绿色产业发展路径的历史演变与制度体系现状 |
| 4.1 中国绿色产业发展路径的历史演变 |
| 4.1.1 市场经济与绿色产业发展:一个产业组织的视角 |
| 4.1.2 中国绿色产业发展路径的历史演变及其特征 |
| 4.2 中国发展绿色产业的制度体系现状 |
| 4.2.1 中国发展绿色产业制度体系现状 |
| 4.2.2 当前发展绿色产业制度体系的思考与展望 |
| 第5章 国外绿色产业发展的经验及其路径选择启示 |
| 5.1 美国绿色产业的发展经验 |
| 5.1.1 美国绿色产业的发展背景与现状 |
| 5.1.2 美国绿色产业发展的目标和经验 |
| 5.2 法国绿色产业的发展经验 |
| 5.2.1 法国绿色产业的发展背景与现状 |
| 5.2.2 法国绿色产业发展的目标和经验 |
| 5.3 日本绿色产业的发展经验 |
| 5.3.1 日本绿色产业的发展背景与现状 |
| 5.3.2 日本绿色产业发展的目标和经验 |
| 5.4 发达国家发展经验对我国绿色产业路径选择的启示 |
| 第6章 中国绿色产业发展路径的案例比较研究 |
| 6.1 我国新能源汽车产业稳步发展的案例分析 |
| 6.1.1 发展新能源汽车产业的国内外背景 |
| 6.1.2 我国新能源汽车产业发展的现状和成效 |
| 6.1.3 我国新能源汽车产业稳步发展的路径优势分析 |
| 6.2 我国光伏产业曲折发展的案例分析 |
| 6.2.1 发展光伏产业的国内外背景 |
| 6.2.2 我国光伏产业发展的历史回顾和现状分析 |
| 6.2.3 我国光伏产业曲折发展历程的路径劣势分析 |
| 6.3 案例比较与启示 |
| 第7章 中国绿色产业生产效率、影响因素与路径选择研究 |
| 7.1 我国绿色产业全要素生产率实证研究 |
| 7.1.1 模型选取、评价指标体系构建及数据来源 |
| 7.1.2 实证结果分析 |
| 7.2 绿色产业生产效率影响因素实证分析 |
| 7.2.1 理论假设 |
| 7.2.2 模型设定及变量选择 |
| 7.2.3 数据来源及统计分析 |
| 7.2.4 假设检验 |
| 7.2.5 实证结果与分析 |
| 7.3 中国绿色产业发展路径选择的理论分析 |
| 7.3.1 传统产业转型升级是绿色产业发展的有效路径 |
| 7.3.2 科技创新是绿色产业发展根本路径 |
| 7.3.3 国有资本是引领绿色产业发展的现实路径 |
| 第8章 中国绿色产业发展路径的实践障碍及其制度分析 |
| 8.1 中国绿色产业发展路径的实践障碍 |
| 8.1.1 利用传统产业转型升级促进绿色产业发展的路径障碍 |
| 8.1.2 推进科技创新加快绿色产业发展的路径障碍 |
| 8.1.3 国有资本引领绿色产业发展的路径障碍 |
| 8.2 当前绿色产业发展路径实践障碍的制度分析 |
| 8.2.1 现有制度安排存在的主要问题 |
| 8.2.2 优化绿色产业发展路径的制度创新必要性 |
| 第9章 促进中国绿色产业发展路径优化的制度创新 |
| 9.1 促进中国绿色产业发展路径优化的产权制度创新 |
| 9.1.1 绿色产业产权界定的制度创新 |
| 9.1.2 绿色技术产权保护的制度创新 |
| 9.1.3 绿色产业产权交易的制度创新 |
| 9.2 促进中国绿色产业发展路径优化的激励机制创新 |
| 9.2.1 促进传统产业转型升级路径优化的激励机制创新 |
| 9.2.2 促进绿色产业发展路径优化的投融资激励机制创新 |
| 9.2.3 促进绿色产业发展路径优化的绿色税收制度创新 |
| 9.3 促进中国绿色产业发展路径优化的非正式制度创新 |
| 9.3.1 绿色文化与绿色产业发展路径优化 |
| 9.3.2 企业绿色社会责任与绿色产业发展路径优化 |
| 9.3.3 非政府绿色组织与绿色产业发展路径优化 |
| 结论 |
| 参考文献 |
| 攻读博士学位期间取得的科研成果 |
| 致谢 |
（3）依托税收信息化提升税收征管能力的思考（论文提纲范文）
| 摘要 |
| 1 导论 |
| 1.1 研究背景与意义 |
| 1.1.1 研究背景 |
| 1.1.2 本文研究意义 |
| 1.2 国内、外文献综述 |
| 1.2.1 国外文献综述 |
| 1.2.2 国内文献综述 |
| 1.2.3 简要述评 |
| 1.3 研究的主要内容和研究方法 |
| 1.3.1 主要内容 |
| 1.3.2 本文研究方法 |
| 1.4 本文研究的创新和不足 |
| 1.4.1 创新点 |
| 1.4.2 本文研究的不足 |
| 2 税收征管能力和信息化理论基础 |
| 2.1 税收征管能力和主要构成要素 |
| 2.1.1 管理手段能力 |
| 2.1.2 税源管理能力 |
| 2.1.3 纳税评估能力 |
| 2.1.4 纳税服务能力 |
| 2.2 税收征管信息化理论分析 |
| 2.2.1 诺兰模型介绍 |
| 2.2.2 关于税收管理理论的研究 |
| 2.2.3 新公共管理理论历史发展历程 |
| 2.2.4 信息不对称理论介绍 |
| 2.3 信息化建设对税收征管能力产生的影响 |
| 3 分析信息化建设对税收征管能力产生的影响 |
| 3.1 税收征管信息化建设实际状况 |
| 3.1.1 税收征管信息化水平逐渐上升 |
| 3.1.2 税收征管信息化建设发展情况 |
| 3.1.3 税收信息化建设的社会支撑基础增强 |
| 3.2 当前税收信息化条件下征管问题表现及根源分析 |
| 3.2.1 信息化建设低效形成信息资源开发滞后 |
| 3.2.2 纳税人信息缺失导致税源管理存在一定的片面性 |
| 3.2.3 纳税评估落后以致税收遵从率偏低 |
| 3.2.4 纳税服务机制僵硬造成征纳成本偏高 |
| 4 信息化应用于税收征管的国际经验借鉴 |
| 4.1 国外税收征管信息化建设经验研究 |
| 4.1.1 美国税收征管信息化建设水平不断提升 |
| 4.1.2 澳大利亚全面掌握纳税人信息 |
| 4.1.3 意大利纳税评估经验分析 |
| 4.1.4 新西兰健全的税收服务机制 |
| 4.2 国外信息化在税收征管中的应用给我国带来的影响 |
| 4.2.1 提高信息技术的利用效率 |
| 4.2.2 借助大数据来增强税源管理能力 |
| 4.2.3 不断提高税收评估效率 |
| 4.2.4 着力完善纳税服务理念和运行机制 |
| 5 依托信息化提升税收征管能力政策选择 |
| 5.1 加快税务信息系统建设进程 |
| 5.1.1 积极构建涉税信息共享平台,确定统一标准 |
| 5.1.2 增强数据挖掘能力,为决策活动提供重要参考 |
| 5.1.3 强化对涉税数据信息安全管理 |
| 5.2 税源管理系统的构建 |
| 5.2.1 构建税收信息采集系统,强化税源管理 |
| 5.2.2 构建科学合理的税源分析预测机制 |
| 5.2.3 建立高效合理的税源监控机制 |
| 5.3 全面提高纳税评估技术水平 |
| 5.3.1 搭建信息平台,构建评估数据信息库 |
| 5.3.2 更新数据仓库,完善纳税评估流程 |
| 5.3.3 不断增强分析运用能力,合理选择利用智能化评估方式 |
| 5.4 切实提高纳税服务质量 |
| 5.4.1 建立与时俱进的税收服务新体系 |
| 5.4.2 整合信息资源,推进纳税服务朝着一体化方向发展 |
| 5.4.3 推进个性化服务,建立税务代理制度 |
| 参考文献 |
（4）地方政府竞争对经济高质量发展影响研究（论文提纲范文）
| 摘要 |
| Abstract |
| 第一章 绪论 |
| 1.1 选题背景和选题意义 |
| 1.1.1 选题背景 |
| 1.1.2 研究意义 |
| 1.2 研究内容 |
| 1.3 研究思路与方法 |
| 1.3.1 研究思路 |
| 1.3.2 研究方法 |
| 1.4 基本框架 |
| 1.5 创新之处 |
| 第二章 文献综述 |
| 2.1 关于地方政府竞争的研究 |
| 2.1.1 地方政府竞争理论 |
| 2.1.2 地方政府竞争的影响 |
| 2.2 关于经济高质量发展的研究 |
| 2.2.1 政策沿革及发展历程 |
| 2.2.2 经济高质量发展内涵界定 |
| 2.2.3 经济高质量发展水平测度 |
| 2.3 关于地方政府竞争对经济高质量发展影响的研究 |
| 2.3.1 五大发展理念 |
| 2.3.2 产业升级和“效率” |
| 2.4 小结:研究现状评论 |
| 第三章 地方政府竞争影响经济高质量发展的逻辑机理 |
| 3.1 基本概念 |
| 3.1.1 经济高质量发展界定 |
| 3.1.2 地方政府竞争界定 |
| 3.2 作用特征 |
| 3.3 影响机理:基于不同竞争方式的分析 |
| 3.3.1 支出竞争 |
| 3.3.2 税收竞争 |
| 3.3.3 晋升竞争 |
| 3.4 影响机理:基于生产要素层面的分析 |
| 3.4.1 区域异质性 |
| 3.4.2 流动性 |
| 3.4.3 外部性 |
| 3.5 数理模型演绎 |
| 3.6 小结 |
| 第四章 地方政府竞争影响经济高质量发展的事实描述 |
| 4.1 指标体系构建 |
| 4.1.1 经济高质量发展指标体系 |
| 4.1.2 地方政府竞争指标体系 |
| 4.2 方法论和数据来源 |
| 4.3 经济高质量发展和地方政府竞争评价 |
| 4.3.1 模型构建 |
| 4.3.2 测度步骤 |
| 4.4 经济高质量发展评价结果描述 |
| 4.5 地方政府竞争评价结果呈现 |
| 4.6 小结 |
| 第五章 地方政府竞争影响经济高质量发展的实证分析 |
| 5.1 模型构建与数据来源 |
| 5.1.1 模型构建 |
| 5.1.2 数据来源 |
| 5.2 地方政府竞争影响经济高质量发展效应分析 |
| 5.2.1 基准回归 |
| 5.2.2 稳健性检验 |
| 5.3 小结 |
| 第六章 结论和对策建议 |
| 6.1 基本结论 |
| 6.2 对策建议 |
| 参考文献 |
| 攻读博士学位期间取得的研究成果 |
| 致谢 |
| 附件 |
（5）国地税合并背景下基层税务机关纳税服务优化研究 ——以巴林左旗为例（论文提纲范文）
| 内容摘要 |
| Abstract |
| 第1章 绪论 |
| 1.1 研究背景与研究意义 |
| 1.1.1 研究背景 |
| 1.1.2 研究意义 |
| 1.2 国内外研究现状 |
| 1.2.1 国内研究现状 |
| 1.2.2 国外研究现状 |
| 1.2.3 国内外研究述评 |
| 1.3 研究内容、方法与技术路线 |
| 1.3.1 研究内容 |
| 1.3.2 研究方法 |
| 1.3.3 技术路线 |
| 1.4 创新与不足 |
| 1.4.1 创新之处 |
| 1.4.2 不足之处 |
| 第2章 相关概念及理论基础 |
| 2.1 相关概念 |
| 2.1.1 国地税合并 |
| 2.1.2 纳税服务 |
| 2.1.3 纳税服务效能 |
| 2.1.4 国地税合并与纳税服务效能的关系 |
| 2.2 纳税服务的理论基础 |
| 2.2.1 新公共管理理论 |
| 2.2.2 服务型政府理论 |
| 2.2.3 税收遵从理论 |
| 第3章 我国基层纳税服务现状及存在问题 |
| 3.1 我国基层税务机关纳税服务现状 |
| 3.1.1 税收法律法规体系现状 |
| 3.1.2 纳税服务绩效管理现状 |
| 3.1.3 纳税服务资源配置情况 |
| 3.1.4 国地税合并“集约效应”凸显 |
| 3.2 国地税合并后基层纳税服务存在的问题 |
| 3.2.1 纳税服务法律体系不健全 |
| 3.2.2 互联网+利用不足 |
| 3.2.3 缺乏社会化协作 |
| 3.2.4 税务机关内部管理机制不健全 |
| 3.3 基层税务机关纳税服务存在问题原因分析 |
| 3.3.1 纳税服务理念不到位 |
| 3.3.2 纳税服务体系不健全 |
| 3.3.3 纳税服务信息化程度不高 |
| 3.3.4 纳税服务缺乏社会化协作 |
| 第4章 国内外纳税服务经验借鉴 |
| 4.1 国外纳税服务经验借鉴 |
| 4.1.1 完备的税收法律法规体系做保障 |
| 4.1.2 依托大数据平台提供个性化纳税服务 |
| 4.1.3 发展社会化纳税服务 |
| 4.2 国内发达地区纳税服务经验借鉴 |
| 4.2.1 利用“合并”的契机统一提高服务意识 |
| 4.2.2 增强纳税服务措施的主动性和前瞻性 |
| 4.2.3 探索智能化办税方式 |
| 第5章 国地税合并后巴林左旗地区纳税服务优化研究 |
| 5.1 巴林左旗地区纳税服务现状 |
| 5.1.1 巴林左旗纳税主体情况 |
| 5.1.2 巴林左旗纳税服务情况 |
| 5.2 关于合并后纳税服务优化的访谈 |
| 5.2.1 服务方向转变促进服务质效提升 |
| 5.2.2 纳税遵从提高反映服务质效提升 |
| 5.2.3 规范管理促进服务质效提升 |
| 5.3 纳税人满意度调查分析 |
| 5.3.1 调查内容 |
| 5.3.2 调查结果描述 |
| 5.3.3 调查情况统计分析 |
| 5.4 国地税合并前后纳税服务效能对比 |
| 5.4.1 纳税人满意度指标 |
| 5.4.2 申报率相关指标 |
| 5.4.3 纳税信用等级指标 |
| 第6章 基层税务机关纳税服务优化的对策建议 |
| 6.1 健全纳税服务法律体系 |
| 6.1.1 全面提升纳税服务的法律地位 |
| 6.1.2 完善纳税人权益保护相关法律 |
| 6.1.3 加快税务代理行业的立法进程 |
| 6.2 加强纳税服务社会化协作 |
| 6.2.1 鼓励并规范中介机构发展 |
| 6.2.2 完善综合治税平台 |
| 6.2.3 调动社会各界力量助力纳税服务 |
| 6.3 提高信息化应用水平 |
| 6.3.1 科学整合涉税平台 |
| 6.3.2 转变软件设计理念 |
| 6.3.3 拓宽办税软件的应用渠道 |
| 6.4 基层税务机关健全内部管理机制 |
| 6.4.1 增强全员纳税服务意识培训 |
| 6.4.2 培养高素质纳税服务人才队伍 |
| 6.4.3 制定科学的绩效监督考核机制 |
| 结束语 |
| 参考文献 |
| 附录一 巴林左旗税务局纳税人满意度调查 |
| 附录二 对巴林左旗税务局工作人员的访谈记录 |
| 后记 |
（6）国地税合并背景下基层税务局纳税服务优化研究 ——以泰山区为例（论文提纲范文）
| 中文摘要 |
| Abstract |
| 第一章 导论 |
| 1.1 研究背景与意义 |
| 1.2 研究现状与述评 |
| 1.2.1 国外研究述评 |
| 1.2.2 国内研究述评 |
| 1.2.3 国内外研究评价 |
| 1.3 研究思路与框架 |
| 1.3.1 研究思路 |
| 1.3.2 研究框架 |
| 1.4 研究方法与创新 |
| 1.4.1 研究方法 |
| 1.4.2 研究的重点和难点 |
| 1.4.3 研究创新点 |
| 第二章 相关概念及理论基础 |
| 2.1 纳税服务的内涵 |
| 2.1.1 服务与管理的辨析 |
| 2.1.2 纳税服务的主体 |
| 2.1.3 纳税服务的内容 |
| 2.1.4 纳税服务的边界 |
| 2.2 纳税服务相关理论 |
| 2.2.1 税收遵从理论 |
| 2.2.2 需求层次理论 |
| 2.2.3 交易成本理论 |
| 2.2.4 税收成本理论 |
| 2.2.5 情绪劳动理论 |
| 第三章 泰山区税务局纳税服务存在问题与原因 |
| 3.1 纳税服务发展的历史演进 |
| 3.2 当前泰山区税务局纳税服务现状 |
| 3.2.1 办税服务标准化建设达标 |
| 3.2.2 “互联网+”纳税服务格局基本构建 |
| 3.2.3 纳税服务外包模式有所初探 |
| 3.2.4 纳税信用体系基本建立 |
| 3.3 纳税人满意度社会调查 |
| 3.3.1 问卷设计与数据来源 |
| 3.3.2 受访者的属性分析 |
| 3.3.3 纳税人遵从度分析 |
| 3.3.4 纳税人满意度分析 |
| 3.4 当前泰山区纳税服务存在的主要问题 |
| 3.4.1 纳税服务理念表层化 |
| 3.4.2 纳税人需求管理不完善 |
| 3.4.3 信息化水平有待提高 |
| 3.4.4 纳税信用管理缺位 |
| 3.4.5 纳税服务标准化建设有待完善 |
| 第四章 国地税合并为基层税务局纳税服务优化带来的机遇和挑战 |
| 4.1 国地税合并后泰山区税务局机构现状 |
| 4.2 国地税合并为优化纳税服务创造的机遇 |
| 4.2.1 消除职能重复提高行政效率 |
| 4.2.2 实现数据整合拓展大数据分析 |
| 4.2.3 统一服务体系促进服务规范化 |
| 4.2.4 节约征管成本提高服务效率 |
| 4.3 国地税合并为优化纳税服务带来的挑战 |
| 4.3.1 新双重领导格局急需理顺 |
| 4.3.2 原纳税服务系统急需整合升级 |
| 4.3.3 纳税服务人员需要协调安排 |
| 4.3.4 纳税服务标准有待完善 |
| 第五章 国地税合并背景下基层税务局纳税服务的优化策略 |
| 5.1 建设纳税服务标准化体系 |
| 5.1.1 加强纳税服务法制建设 |
| 5.1.2 推进纳税服务标准化建设 |
| 5.2 提高税务机关行政效能 |
| 5.2.1 树立先进的纳税服务理念 |
| 5.2.2 建设富有活力的纳税服务队伍 |
| 5.2.3 重视税务人员情绪辅导 |
| 5.2.4 革新纳税服务制度 |
| 5.3 深化税收信息化水平 |
| 5.3.1 推动信息采集更全面 |
| 5.3.2 加强信息分析更深化 |
| 5.3.3 促进信息交换更通畅 |
| 5.3.4 保障信息安全更牢固 |
| 5.4 搭建税收大数据智能系统 |
| 5.4.1 搭建智能化服务平台 |
| 5.4.2 拓宽智能化服务渠道 |
| 5.4.3 搭建智能化办税模式 |
| 5.5 与社会建设协同发展 |
| 5.5.1 扩大纳税服务提供主体 |
| 5.5.2 引导税收筹划与社会发展结合 |
| 5.5.3 扩展税收信用环境体系 |
| 研究结论与展望 |
| 参考文献 |
| 附录: 泰山区税务局纳税人满意度调查问卷 |
| 致谢 |
| 学位论文评阅及答辩情况表 |
（7）中国现代税制结构的发展历程与前景展望（论文提纲范文）
| 一、 1978—2011年间中国的税制结构及主要改革 |
| (一)涉外税制和个税法的建立(1978—1982) |
| (二)两步“利改税”(1983—1993) |
| (三)分税制改革(1994—2003) |
| (四)统一税制和多税种改革(2004—2011) |
| (五)直接税和间接税所占税收总额的比重变化 |
| 二、2012—2018年间中国的税制结构及主要改革 |
| (一)实行“营改增” |
| (二)加快调整消费税 |
| (三)逐步改革资源税 |
| (四)开征环保税 |
| (五)推进个人所得税改革 |
| (六)直接税和间接税所占税收总额的比重变化 |
| 三、2019—2035中国的税制改革趋势以及重点领域改革 |
| (一)房地产税 |
| (二)遗产赠与税 |
| (三)个税改革的未来时态 |
（8）税收公平视域下我国个人所得税课税模式改革研究（论文提纲范文）
| 摘要 |
| abstract |
| 第一章 绪论 |
| 第一节 研究背景和研究意义 |
| 一、研究背景 |
| (一)我国个人所得税课税模式改革的缘由 |
| (二)我国个人所得税课税模式改革的实质 |
| (三)我国个人所得税课税模式改革的愿景 |
| 二、研究意义 |
| (一)理论意义 |
| (二)实践意义 |
| (三)社会意义 |
| 第二节 国内外研究现状 |
| 一、国外研究现状 |
| (一)主张实行分类所得课税模式的研究现状 |
| (二)主张实行综合所得课税模式的研究现状 |
| (三)主张实行分类综合所得课税模式的研究现状 |
| 二、国内研究现状 |
| (一)个人所得税课税模式利弊的研究现状 |
| (二)个人所得税课税模式影响因素的研究现状 |
| (三)个人所得税课税模式选择的研究现状 |
| 第三节 研究思路、研究方法及创新之处 |
| 一、研究思路 |
| 二、研究方法 |
| 三、创新之处 |
| 第二章 个人所得税课税模式改革的基本原则 |
| 第一节 个人所得税课税模式改革的首要原则:税收法定原则 |
| 一、税收法定原则的溯源 |
| 二、税收法定原则的涵义 |
| 三、税收法定原则的作用 |
| 第二节 个人所得税课税模式改革的核心原则:税收公平原则 |
| 一、税收公平原则的溯源 |
| 二、税收公平原则的涵义 |
| 三、税收公平原则的作用 |
| 第三节 个人所得税课税模式改革的辅助原则:税收效率原则 |
| 一、税收效率原则的溯源 |
| 二、税收效率原则的涵义 |
| 三、税收效率原则的作用 |
| 第三章 个人所得税课税模式的划分与比较 |
| 第一节 个人所得税课税模式的类型及其特点 |
| 一、分类所得课税模式的概念、内涵及特点 |
| (一)分类所得课税模式的概念 |
| (二)分类所得课税模式的内涵 |
| (三)分类所得课税模式的特点 |
| 二、综合所得课税模式的概念、内涵及特点 |
| (一)综合所得课税模式的概念 |
| (二)综合所得课税模式的内涵 |
| (三)综合所得课税模式的特点 |
| 三、分类综合所得课税模式的概念、内涵及特点 |
| (一)分类综合所得课税模式的概念 |
| (二)分类综合所得课税模式的内涵 |
| (三)分类综合所得课税模式的特点 |
| 第二节 个人所得税课税模式划分的理论依据 |
| 一、区别定性说 |
| 二、支付能力说 |
| 三、二元课税说 |
| 第三节 个人所得税课税模式的公平价值与效率价值比较 |
| 一、分类所得课税模式的公平价值与效率价值比较 |
| 二、综合所得课税模式的公平价值与效率价值比较 |
| 三、分类综合所得课税模式的公平价值与效率价值比较 |
| 第四章 我国个人所得税课税模式公平价值的评判 |
| 第一节 我国个人所得税课税模式的发展历程 |
| 一、 “三税并存”时期(1978 年-1993 年) |
| 二、 “分类统一”时期(1993 年-2018 年) |
| 三、 “小综合+多扣除”时期(2018 年-至今) |
| 第二节 我国个人所得税课税模式各时期的主要特征 |
| 一、“三税并存”时期课税模式的特点 |
| 二、“分类统一”时期课税模式的特点 |
| 三、“小综合+多扣除”时期课税模式的特点 |
| 第三节 我国个人所得税课税模式公平价值的缺失 |
| 一、纳税单位公平价值的缺失 |
| 二、税基公平价值的缺失 |
| 三、税率公平价值的缺失 |
| 四、费用扣除公平价值的缺失 |
| 五、征管方式公平价值的缺失 |
| 六、税收优惠公平价值的缺失 |
| 第五章 个人所得税课税模式的国际比较 |
| 第一节 国外个人所得税课税模式的发展历程 |
| 一、个人所得税课税模式的第一次转型 |
| 二、个人所得税课税模式的第二次转型 |
| 第二节 国外个人所得税不同课税模式的特色 |
| 一、分类所得课税模式的特色 |
| (一)黎巴嫩课税模式的特色 |
| (二)也门课税模式的特色 |
| 二、综合所得课税模式的特色 |
| (一)美国课税模式的特色 |
| (二)德国课税模式的特色 |
| 三、分类综合所得课税模式的特色 |
| (一)英国课税模式的特色 |
| (二)日本课税模式的特色 |
| 第三节 国外个人所得税不同课税模式的启示 |
| 一、分类所得课税模式的启示 |
| (一)纳税主体分为居民和非居民 |
| (二)依据分类所得进行课税 |
| (三)采用比例税率和累进税率 |
| (四)费用扣除项目有限 |
| (五)税收抵免范围较窄 |
| (六)采取源泉扣缴和自行申报制度 |
| 二、综合所得课税模式的启示 |
| (一)纳税主体分为居民和非居民 |
| (二)依据综合所得进行课税 |
| (三)采用超额累进税率 |
| (四)费用扣除项目宽泛 |
| (五)税收抵免范围广泛 |
| (六)采取代扣代缴和自行申报制度 |
| 三、分类综合所得课税模式的启示 |
| (一)纳税主体分为居民和非居民 |
| (二)依据分类所得和综合所得分别课税 |
| (三)采用比例税率和累进税率 |
| (四)费用扣除项目较多 |
| (五)税收抵免范围较广 |
| (六)采取源泉扣缴和自行申报制度 |
| 第六章 推进我国分类综合所得课税模式实现的路径探索 |
| 第一节 推进分类综合所得课税模式实现的构想 |
| 一、明确分类综合所得课税模式的目标 |
| (一)满足社会和经济的发展需求 |
| (二)体现个人所得税的公平价值 |
| (三)切实减轻纳税人的税收负担 |
| 二、实行分类综合所得课税模式的必要性 |
| (一)分类综合所得课税模式是实现税收公平的有效手段 |
| (二)分类综合所得课税模式是我国个税改革的政策导向 |
| (三)分类综合所得课税模式是当前经济发展的最佳模式 |
| 三、实行分类综合所得课税模式的可行性 |
| (一)经济层面的可行性 |
| (二)法律层面的可行性 |
| (三)征管层面的可行性 |
| 四、实施分类综合所得课税模式的步骤 |
| (一)初始阶段的步骤 |
| (二)巩固阶段的步骤 |
| (三)提升阶段的步骤 |
| 第二节 实现分类综合所得课税模式的法律逻辑路径 |
| 一、尽快制定《税收基本法》以夯实税制改革的法律基础 |
| 二、深入细化《个人所得税法》以推进个税改革的顺利进行 |
| 三、加强完善《税收征收管理法》以促进个税改革的公平正义 |
| 第三节 实现分类综合所得课税模式的税制要素路径 |
| 一、重新界定个税纳税单位范畴 |
| 二、适时扩大综合所得计征范围 |
| 三、优化调整个人所得税率结构 |
| 四、合理规范费用扣除申报制度 |
| 五、改革完善个税征收管理方式 |
| 六、规范健全个税税收优惠政策 |
| 第四节 实现分类综合所得课税模式的配套改革路径 |
| 一、设立个人财产登记制度 |
| 二、实行纳税申报激励制度 |
| 三、加强税务稽查处罚机制 |
| 四、搭建协税护税网络平台 |
| 五、积极推行税务代理制度 |
| 六、切实完善税收救济制度 |
| 结语 |
| 参考文献 |
| 攻读博士学位期间取得的研究成果 |
| 致谢 |
| 附件 |
（9）论我国个税递延型养老保险税收优惠立法的完善（论文提纲范文）
| 摘要 |
| Abstract |
| 第一章 绪论 |
| 第一节 研究背景及意义 |
| 一、研究背景 |
| 二、研究意义 |
| 第二节 文献综述 |
| 一、国外研究综述 |
| 二、国内研究综述 |
| 第三节 本文的研究思路、方法和创新之处 |
| 一、本文的研究思路 |
| 二、本文的研究方法 |
| 三、本文的创新之处 |
| 第二章 个税递延型养老保险税收优惠的理论基础 |
| 第一节 个税递延型养老保险的概念 |
| 第二节 个税递延型养老保险税收优惠的含义及特征 |
| 一、个税递延型养老保险税收优惠的含义 |
| 二、个税递延型养老保险税收优惠的特征 |
| 第三节 个税递延型养老保险税收优惠的基本理论 |
| 一、生命周期消费理论 |
| 二、永久收入理论 |
| 三、税收超额负担理论 |
| 四、分配正义理论 |
| 第三章 我国个税递延型养老保险税收优惠立法的现状评估 |
| 第一节 我国个税递延型养老保险税收优惠立法的进展 |
| 一、我国个税递延型养老保险税收优惠的法规依据 |
| 二、我国个税递延型养老保险试点的税收优惠规定 |
| 第二节 我国个税递延型养老保险税收优惠立法存在的问题 |
| 一、税收优惠的法律依据缺失 |
| 二、参与对象的范围有失公平 |
| 三、个税抵免额的设计不够完善 |
| 四、税收优惠的方式单一化 |
| 五、投保人的行为边界不明确 |
| 第四章 国外个税递延型养老保险税收优惠立法经验及其对我国的启示 |
| 第一节 国外个税递延型养老保险税收优惠立法经验 |
| 一、德国个税递延型养老保险税收优惠立法经验 |
| 二、美国个税递延型养老保险税收优惠立法经验 |
| 三、加拿大个税递延型养老保险税收优惠立法经验 |
| 第二节 国外个税递延型养老保险税收优惠立法对我国的启示 |
| 一、制定完善的法律 |
| 二、明确参与对象范围 |
| 三、增加税收优惠方式 |
| 四、设置个税抵免额度 |
| 五、适用税收处罚措施 |
| 第五章 完善我国个税递延型养老保险税收优惠立法的建议 |
| 第一节 制定个税递延型养老保险税收优惠专条 |
| 第二节 限定参与对象范围以促进税收公平 |
| 第三节 细化个税抵免额以促进分配正义 |
| 第四节 引入TEE模式以克服累退效应 |
| 第五节 增加对投保人的税收处罚措施 |
| 参考文献 |
| 攻读硕士学位期间取得的研究成果 |
| 致谢 |
| 附件 |
（10）福建税务税收征管与纳税服务一体化建设研究（论文提纲范文）
| 中文摘要 |
| Abstract |
| 绪论 |
| 一、研究背景与意义 |
| (一)研究背景 |
| (二)研究意义 |
| 二、国内外研究综述 |
| (一)国外研究现状 |
| (二)国内研究现状 |
| 三、本文的研究方案 |
| (一)研究内容 |
| (二)研究思路 |
| (三)研究方法 |
| 四、本文的创新之处 |
| 第一章 福建税务税收征管与纳税服务一体化建设的基本概念和理论依据 |
| 第一节 概念界定 |
| 一、基本概念 |
| 二、主要特征 |
| 三、与国内其他省市税务机关同类工作比较 |
| 第二节 理论依据 |
| 一、系统整体性原理 |
| 二、集成管理理论 |
| 三、流程再造理论 |
| 四、税收遵从理论 |
| 本章小结 |
| 第二章 福建税务税收征管与纳税服务一体化建设的发展概况 |
| 第一节 基本路径的概括和梳理 |
| 第二节 工作理念的转变和确立 |
| 一、国内税务机关对两大核心业务的认识发展历程 |
| 二、新工作理念在我国税务系统的萌发 |
| 三、新工作理念在福建税务的确立 |
| 第三节 工作实践的探索和深入 |
| 一、以局部探索为主的阶段 |
| 二、迅速拓展和深入的阶段 |
| 第四节 工作成效的累积和显现 |
| 一、提高税收征管工作质量和效率 |
| 二、提高纳税人对税务机关的满意度 |
| 三、衍生多种社会经济效益 |
| 四、改善税务机关外部形象 |
| 本章小结 |
| 第三章 福建税务税收征管与纳税服务一体化建设存在的问题及原因分析 |
| 第一节 新工作理念的推广普及举步维艰 |
| 一、新工作理念推广普及存在的主要问题 |
| 二、造成上述问题的原因分析 |
| 第二节 组织架构的重塑后继乏力 |
| 一、组织架构重塑存在的主要问题 |
| 二、造成上述问题的原因分析 |
| 第三节 业务流程的变革滞后于核心业务发展 |
| 一、业务流程变革存在的主要问题 |
| 二、造成上述问题的原因分析 |
| 第四节 信息化手段的创新趋于纷乱无序状态 |
| 一、信息化手段创新存在的主要问题 |
| 二、造成上述问题的原因分析 |
| 本章小结 |
| 第四章 福建税务税收征管与纳税服务一体化建设的改进建议 |
| 第一节 加快新工作理念的确立和推广普及 |
| 一、加快新工作理念代替传统理念的进程 |
| 二、运用自上而下方式加快新工作理念的推广普及 |
| 第二节 加大组织架构重塑的力度 |
| 一、从顶层设计上探索寻求正式机构设置的突破 |
| 二、巩固拓展临时性统筹协调机构使其发挥更大作用 |
| 第三节 加强新建业务流程的能力 |
| 一、针对纳税服务新需求建立“大征集”工作机制 |
| 二、针对征集到的新需求开展深度分析 |
| 三、多方参与联合研究制定“一体化”措施 |
| 第四节 加快信息化手段的创新方式升级和整合集成 |
| 一、加强自主研发从源头提升信息化手段创新水平 |
| 二、加强统筹规划与产品的整合集成 |
| 本章小结 |
| 第五章 结论 |
| 附录 |
| 参考文献 |
| 致谢 |
| 个人简历 |
四、中国税收:世纪之交发展的思考（论文参考文献）
- [1]国地税合并背景下成都税务征管体制改革问题及对策研究[D]. 刘裕. 电子科技大学, 2021
- [2]中国绿色产业发展的路径选择与制度创新研究[D]. 张芳. 吉林大学, 2020(03)
- [3]依托税收信息化提升税收征管能力的思考[D]. 刘丽嫒. 江西财经大学, 2020(12)
- [4]地方政府竞争对经济高质量发展影响研究[D]. 侯翔. 华南理工大学, 2020(02)
- [5]国地税合并背景下基层税务机关纳税服务优化研究 ——以巴林左旗为例[D]. 孙秀玲. 天津财经大学, 2020(06)
- [6]国地税合并背景下基层税务局纳税服务优化研究 ——以泰山区为例[D]. 冯云菲. 山东大学, 2020(02)
- [7]中国现代税制结构的发展历程与前景展望[J]. 杨宜勇,党思琪. 河北大学学报(哲学社会科学版), 2019(05)
- [8]税收公平视域下我国个人所得税课税模式改革研究[D]. 刘娟. 华南理工大学, 2019(01)
- [9]论我国个税递延型养老保险税收优惠立法的完善[D]. 舒敏. 华南理工大学, 2019(01)
- [10]福建税务税收征管与纳税服务一体化建设研究[D]. 侯树仁. 福建师范大学, 2019(12)